Если Вы планируете открытие счета и/или организацию бизнеса за пределами РФ, то наша памятка, надеемся, будет для Вас полезна.

Отчитываться нужно при 

• открытии/закрытии счета за пределами РФ необходимо сообщить в ФНС по месту учета/регистрации в срок не позднее 1 месяца со дня открытия счета. Штраф за непредставление сведений для граждан 4000-5000 руб, на юр. лицо 800 000 - 1 000 000 руб [1];
• движении денежных средств на валютном счете, в том числе при переводе без открытия счета с использованием электронных средств платежа:

Гражданам можно не отчитываться, если соблюдены одновременно оба условия:

• по счету прошло зачисление на сумму менее 600 тыс рублей по курсу на 31.12
• со страной настроен автоматический обмен данными о движениях по счетам. Во вложении документ со списком стран,с которыми настроен обмен

Если условия не соблюдены, то нужно отчитаться до 1 июня следующего года [2].

Юр. лицам отчитываться необходимо ежеквартально [3].

Штраф за непредставление составляет от 20-40% от суммы поступлений, штраф за предоставление информации с нарушением срока составляет для граждан до 1000-1500 руб, на должностных лиц от 5000-10 000, для юр лиц от 50 000-100 000 руб [4];

• получении/изменении доли в иностранной организации с долей более 10% в течение 3 месяцев, за непредставление штраф 50 000 руб [5]. Далее необходимо по окончании календарного года подавать уведомление о контролируемых иностранных организациях, в срок до 30 апреля следующего года, штраф до 500 000 [6];
• получении документов, подтверждающих право на постоянное пребывание на территории иностранного государства. Срок действия такого документы должен быть более 1 года. Уведомить МВД необходимо в срок до 60 дней, штраф за не исполнение обязанности до 200 000 руб или заработная плата до 1 года, за нарушение срока подачи данного уведомления штраф от 500-1000 руб.

21.02.2024

Источники:

[1] https://www.nalog.gov.ru/rn77/fl/interest/account_opening/

[2] https://www.nalog.gov.ru/rn77/fl/interest/otfl_dvsredstv/ 

[3]  https://www.nalog.gov.ru/rn77/yul/interest/otul_dvsredstv/ 

[4] https://base.garant.ru/12125267/3ad7524aa8d704853a48c7922bebaa49/

[5] https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/cfcomp/notif_part/

[6] https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/cfcomp/conforcom/